I delitti del curatore: l’omessa consegna o deposito di cose del fallimento – II parte
Ndr: Questo è il secondo di due articoli volti ad analizzare il delitto di omessa consegna o deposito di cose del fallimento da parte del curatore fallimentare. I beni oggetto del reato Per quanto concerne i beni oggetto dell’ordine del giudice è, innanzitutto, necessario che trattasi di somme o di cose di cui il curatore […]
I delitti del curatore: l’omessa consegna o deposito di cose del fallimento – I parte
Ndr: Questo è il primo di due articoli volti ad analizzare il delitto di omessa consegna o deposito di cose del fallimento da parte del curatore fallimentare. L’art. 230 l.f. sanziona il curatore che non ottempera all’ordine del giudice di consegnare o depositare somme o altre cose del fallimento che egli detiene a […]
Il delitto di interesse privato del curatore – II parte
N.d.r.: Il seguente articolo conclude l’esame del delitto di interesse privato del curatore integrando, rispetto al precedente contributo sul medesimo tema, precisazioni relative alla condotta tipica realizzata nonché informazioni inerenti all’elemento psicologico richiesto. Riprendendo le fila del discorso relativo alla condotta propria dell’illecito commesso dal curatore durante l’esercizio delle proprie funzioni occorre ricordare che, […]
Il delitto di interesse privato del curatore
Questo articolo, il primo di due, è volto a far luce sul delitto di interesse privato del curatore e si inserisce in una sequela di contributi aventi come argomento principale i reati del curatore fallimentare commessi durante l’esercizio delle proprie funzioni. L’art. 228 della Legge Fallimentare stabilisce che «salvo che al fatto non siano applicabili […]
I reati fallimentari del curatore: introduzione alla tematica
Nota di redazione: questo è il primo di una serie di articoli volti ad approfondire il novero delle fattispecie di reato in cui può incorrere il curatore fallimentare nell’esercizio delle proprie funzioni. La legge fallimentare, nel capo relativo ai reati commessi da persone diverse dal fallito, prevede, agli artt. 228, 229 e 230, […]
Le disposizioni penali in materia di società
Le disposizioni penali in materia di società La materia dei reati societari trova ampio spazio all’interno del Codice Civile, precisamente all’interno del Titolo XI del Libro V (Del Lavoro). Infatti, dall’articolo 2621 c.c. all’articolo 2642 c.c. vengono disciplinate una serie di fattispecie che, divise per capi, racchiudono all’interno del medesimo nucleo tematico gli illeciti […]
L’intervento del consulente quale aggravante dell’evasione fiscale
Il decreto legislativo n. 74 del 2000 in materia di reati tributari, tra le disposizioni meritevoli di attenta analisi annovera di certo l’art. 13-bis. Esso, infatti, prevede una aggravante cd. “ad effetto speciale” nei casi di condotte illecite poste in essere mediante la partecipazione di un consulente fiscale attraverso l’elaborazione o la commercializzazione di modelli […]
I deficit di determinatezza della normativa antiriciclaggio
Le fattispecie di riciclaggio e autoriciclaggio, così come delineate rispettivamente dal decreto 90/2017 e dalla legge 186/2014, hanno dato luogo ad accesi dibattiti in dottrina[1]. In particolare, ci si è interrogati circa la piena compatibilità dei novellati dettati normativi con i principi di determinatezza, offensività e proporzione sanzionatoria, elementi cardine del diritto penale. […]
L’autoriciclaggio e la responsabilità degli enti
La responsabilità amministrativa degli enti, regolata dal d. lgs. 231/2001, è indirizzata a divenire una categoria generale del diritto penale dell’economia, soprattutto a causa del carattere metaindividuale dei destinatari delle norme, della natura di alcune conseguenze sanzionatorie, dei reati presupposti e dei profili di colpa che la caratterizzano. All’introduzione del reato di autoriciclaggio, dunque, […]
Risk assessment e risk management nell’autoriciclaggio
Il d. lgs. N. 231/2001 prevede la responsabilità dell’ente ove, in presenza di criteri di imputazione oggettiva, non siano stati adottati modelli organizzativi idonei alla prevenzione del reato. L’adozione del modello organizzativo per l’ente appartiene alla categoria dell’onere, dovendosi escludere un obbligo in tal senso, e l’assenza di modelli, l’adozione di modelli inidonei oppure la […]
